Grundlagen der Einkommensteuer

Schreibe bei jeder Aufgabe deinen Lösungsweg auf.

1.
Was ist Einkommensteuer?
1. a)Eine Steuer auf verdientes Geld
2. b)Eine Steuer auf gekaufte Artikel
3. c)Eine Gebühr für Straßennutzung
4. d)Eine Zahlung nur für Gesundheitsversorgung
Lösung: Eine Steuer auf verdientes Geld
Einkommensteuer ist eine Steuer auf das Geld, das du durch Arbeit, Investitionen oder andere Quellen verdienst. Regierungen nutzen sie zur Finanzierung öffentlicher Dienste.
2.
Wenn du 20000 Euro verdienst und der einheitliche Steuersatz 10% beträgt, wie viel Steuern schuldest du?
Lösung: 2000
Euro. Bei einer Einheitssteuer multiplizierst du einfach dein Gesamteinkommen mit dem Steuersatz.
3.
Was passiert in einem progressiven Steuersystem, wenn du in eine höhere Steuerstufe wechselst?
1. a)Du zahlst insgesamt weniger Steuern
2. b)Nur dein zusätzliches Einkommen über der Schwelle wird mit dem höheren Satz besteuert
3. c)Die vorherige Stufe gilt nicht mehr
4. d)Dein gesamtes Einkommen wird mit dem höheren Satz besteuert
Lösung: Nur dein zusätzliches Einkommen über der Schwelle wird mit dem höheren Satz besteuert
In einem progressiven System wird nur das Einkommen, das in jede Stufe fällt, mit diesem Satz besteuert. Dein niedrigeres Einkommen wird weiterhin mit niedrigeren Sätzen besteuert.
4.
Du verdienst 50000 Euro und zahlst 7500 Euro Steuern. Wie hoch ist dein effektiver Steuersatz in Prozent?
Lösung: 15
Effektiver Satz = . Dies ist dein durchschnittlicher Steuersatz über dein gesamtes Einkommen.
5.
Berechne die Steuer auf 25000 Euro mit einem einheitlichen Steuersatz von 20%. Finde dann das Nettoeinkommen.
Lösung: 20000
1. Wie hoch ist das Einkommen? 25000
2. Was ist 20% als Dezimalzahl? 0.20
3. Wie hoch ist die Steuer (Einkommen x Satz)? 5000
4. Wie hoch ist das Nettoeinkommen (Einkommen - Steuer)? 20000
6.
Ein Steuersystem hat zwei Stufen: 10% auf Einkommen 0-30000 Euro und 25% über 30000 Euro. Jemand verdient 30001 Euro. Wie viel MEHR Steuern zahlt er im Vergleich zu jemandem, der 30000 Euro verdient?
1. a)1 Euro
2. b)0,25 Euro (25 Cent)
3. c)25 Euro
4. d)7500 Euro
Lösung: 0,25 Euro (25 Cent)
Nur der 1 Euro über 30000 wird mit 25% besteuert, also beträgt die zusätzliche Steuer Euro. Das zeigt, warum mehr verdienen nie dein Netto reduziert!
7.
Ein Land hat zwei Steuerstufen: 15% auf die ersten 25000 Euro und 30% auf Einkommen über 25000 Euro. Wie viel Steuern schuldet jemand, der 40000 Euro verdient?
Lösung: 8250
Erste Stufe: . Zweite Stufe: . Gesamt: Euro.
8.
Berechne die Gesamtsteuer für 45000 Euro mit diesen Stufen: 10% auf 0-15000, 20% auf 15001-35000 und 30% über 35000.
Lösung: 8500
1. Wie viel Einkommen liegt in der ersten Stufe (0-15000)? 15000
2. Was ist die Steuer auf die erste Stufe (15000 x 10%)? 1500
3. Wie viel Einkommen liegt in der zweiten Stufe (15001-35000)? 20000
4. Was ist die Steuer auf die zweite Stufe (20000 x 20%)? 4000
5. Wie viel Einkommen liegt in der dritten Stufe (über 35000)? 10000
6. Was ist die Steuer auf die dritte Stufe (10000 x 30%)? 3000
7. Was ist die Gesamtsteuer? 8500
9.
Jemand zahlt 6000 Euro Steuern auf 40000 Euro Einkommen. Wie hoch ist sein effektiver Steuersatz?
1. a)25%
2. b)20%
3. c)15%
4. d)30%
Lösung: 15%
Effektiver Satz = . Dies ist der durchschnittliche Satz auf das gesamte Einkommen.
10.
Dein Bruttoeinkommen beträgt 60000 Euro und dein Grundfreibetrag ist 12000 Euro. Wie hoch ist dein zu versteuerndes Einkommen?
Lösung: 48000
Zu versteuerndes Einkommen = Euro. Du zahlst nur Steuern auf Einkommen nach Abzügen.
11.
Maria verdient 55000 Euro. Die Steuerstufen sind: 12% auf 0-20000 und 22% auf 20001-55000. Berechne ihre Gesamtsteuer und den effektiven Satz.
Lösung: 18.4
1. Was ist die Steuer auf die ersten 20000 (bei 12%)? 2400
2. Wie viel Einkommen liegt über 20000? 35000
3. Was ist die Steuer auf die 35000 (bei 22%)? 7700
4. Was ist die Gesamtsteuer? 10100
5. Was ist der effektive Satz (Gesamtsteuer / Einkommen x 100)? 18.4
12.
Johns Grenzsteuersatz beträgt 32% und sein effektiver Satz ist 22%. Welche Aussage ist WAHR?
1. a)Sein gesamtes Einkommen wird mit 32% besteuert
2. b)Sein Nettoeinkommen beträgt 68% seines Einkommens
3. c)Er ist in der niedrigsten Steuerstufe
4. d)Sein durchschnittlicher Steuersatz auf sein gesamtes Einkommen beträgt 22%
Lösung: Sein durchschnittlicher Steuersatz auf sein gesamtes Einkommen beträgt 22%
Der effektive Steuersatz (22%) stellt den Durchschnittssatz dar, der auf das GESAMTE Einkommen gezahlt wird. Der Grenzsteuersatz (32%) gilt nur für den letzten Teil des Einkommens in der höchsten Stufe.
13.
Steuerstufen: 10% auf 0-10000, 20% auf 10001-40000, 35% über 40000. Was ist die Gesamtsteuer auf 70000 Euro?
Lösung: 17500
Stufe 1: . Stufe 2: . Stufe 3: . Gesamt: Euro.
14.
Lisa bekommt eine Erhöhung von 50000 auf 60000 Euro. Stufen: 15% auf 0-30000, 25% auf 30001-50000, 35% über 50000. Wie viel mehr Nettoeinkommen bekommt sie?
Lösung: 6500
1. Wie hoch ist die Erhöhung? 10000
2. In welcher Stufe liegt die Erhöhung? 35
3. Was ist die Steuer auf die Erhöhung (10000 x 35%)? 3500
4. Was ist das zusätzliche Nettoeinkommen (Erhöhung - Steuer)? 6500
15.
Berechne den effektiven Steuersatz für 80000 Euro mit den Stufen: 12% auf 0-15000, 22% auf 15001-50000, 32% über 50000. Runde auf eine Dezimalstelle.
Lösung: 23.9
1. Steuer auf erste Stufe (15000 mit 12%)? 1800
2. Einkommen in zweiter Stufe? 35000
3. Steuer auf zweite Stufe (35000 mit 22%)? 7700
4. Einkommen in dritter Stufe? 30000
5. Steuer auf dritte Stufe (30000 mit 32%)? 9600
6. Gesamtsteuer? 19100
7. Effektiver Satz (Gesamtsteuer / Einkommen x 100)? 23.9
16.
Was ist 'zu versteuerndes Einkommen'?
1. a)Der Steuerbetrag, den du schuldest
2. b)Einkommen nach Abzug der Freibeträge
3. c)Nur Einkommen aus deinem Job
4. d)Gesamteinkommen vor Anpassungen
Lösung: Einkommen nach Abzug der Freibeträge
Das zu versteuernde Einkommen ist dein Bruttoeinkommen (gesamt) minus aller Abzüge, die du geltend machen kannst. Dies ist der Betrag, der besteuert wird.
17.
Ein Freiberufler verdient 90000 Euro. Nach einem Abzug von 15000 Euro, wie hoch ist sein Nettoeinkommen bei den Stufen: 10% auf 0-20000, 22% auf 20001-50000, 32% über 50000?
Lösung: 73400
Zu versteuern: 75000. Steuer: . Netto: .