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Mathorio

Corrigé

Comprendre les tranches d'imposition

Écris ta démarche pour chaque exercice.

  1. 1.
    Dans un système d'imposition progressive, que se passe-t-il quand tu passes à une tranche supérieure ?
    1. a)Ton remboursement d'impôt augmente
    2. b)Seul le revenu au-dessus du seuil est imposé au taux supérieur
    3. c)Tu perds de l'argent globalement
    4. d)Tout ton revenu est imposé au taux supérieur

    Réponse: Seul le revenu au-dessus du seuil est imposé au taux supérieur

    Dans l'imposition progressive, seul le revenu DANS chaque tranche est imposé à ce taux. Passer à une tranche supérieure n'affecte que le revenu au-dessus du seuil, pas tout ton revenu.

  2. 2.
    Qu'est-ce que le taux marginal d'imposition ?
    1. a)Ton taux d'imposition moyen
    2. b)L'impôt total que tu paies
    3. c)Le taux d'imposition sur ton dernier euro gagné
    4. d)Le taux de la tranche la plus basse

    Réponse: Le taux d'imposition sur ton dernier euro gagné

    Le taux marginal est le taux appliqué à ton dernier (ou prochain) euro de revenu. Il représente la tranche la plus élevée dans laquelle tu te trouves, mais ne s'applique qu'au revenu dans cette tranche.

  3. 3.
    Si la première tranche est de 0 à 10 000 euros à 10%, combien d'impôt doit-on sur 10 000 euros ?

    Réponse: 1000

    euros. Puisque les 10 000 euros tombent dans la première tranche, tout est imposé à 10%.

  4. 4.
    Si tu gagnes 8 000 euros et le taux d'imposition pour ta tranche est de 10%, quel est ton impôt ?

    Réponse: 800

    euros. C'est un calcul simple quand tout le revenu tombe dans une seule tranche.

  5. 5.
    Calcule l'impôt total sur 25 000 euros avec ces tranches : 0-10 000 euros à 10%, 10 001-40 000 euros à 20%.

    Réponse: 4000

    1. Combien de revenu tombe dans la première tranche (0-10 000) ? 10000
    2. Quel est l'impôt sur la première tranche à 10% ? 1000
    3. Combien de revenu tombe dans la deuxième tranche ? 15000
    4. Quel est l'impôt sur la deuxième tranche à 20% ? 3000
    5. Quel est l'impôt total ? 4000
  6. 6.
    Avec les tranches 0-10 000 euros à 10% et 10 001-40 000 euros à 20%, quel est le taux effectif sur 25 000 euros ? (Réponse en pourcentage, ex. 16)

    Réponse: 16

    L'impôt total est de 4 000 euros. Taux effectif = . C'est moins que le taux marginal de 20% !

  7. 7.
    Anna gagne 30 000 euros. Son taux marginal est de 20%. Quelle affirmation est VRAIE ?
    1. a)Elle paie exactement 6 000 euros d'impôts
    2. b)Passer à 31 000 euros réduirait son salaire net
    3. c)Son taux effectif est exactement 20%
    4. d)Son taux effectif est inférieur à 20%

    Réponse: Son taux effectif est inférieur à 20%

    Le taux effectif est TOUJOURS inférieur au taux marginal dans un système progressif. Une partie du revenu d'Anna est imposée à des taux plus bas (10%), donc son taux moyen est inférieur à 20%.

  8. 8.
    Tom gagne 35 000 euros. Avec les tranches 0-10 000 à 10%, 10 001-30 000 à 15% et 30 001-60 000 à 25%, calcule son impôt total.

    Réponse: 5250

    1. Quel est l'impôt sur les premiers 10 000 euros à 10% ? 1000
    2. Combien de revenu est dans la deuxième tranche (10 001-30 000) ? 20000
    3. Quel est l'impôt sur la deuxième tranche à 15% ? 3000
    4. Combien de revenu est dans la troisième tranche (30 001-35 000) ? 5000
    5. Quel est l'impôt sur la troisième tranche à 25% ? 1250
    6. Quel est l'impôt total ? 5250
  9. 9.
    Maria gagne 40 000 euros et son taux marginal est de 22%. Si elle obtient une augmentation de 5 000 euros, combien de salaire net supplémentaire aura-t-elle ?
    1. a)3 900 euros
    2. b)Elle perdrait de l'argent
    3. c)5 000 euros
    4. d)1 100 euros

    Réponse: 3 900 euros

    L'augmentation de 5 000 euros est imposée au taux marginal de 22%. Impôt = euros. Net supplémentaire = euros. Maria garde toujours de l'argent d'une augmentation !

  10. 10.
    Calcule l'impôt total ET le taux effectif sur 60 000 euros avec : 0-15 000 à 10%, 15 001-45 000 à 20%, 45 001-100 000 à 30%. Donne le taux effectif comme nombre entier.

    Réponse: 20

    1. Quel est l'impôt sur la première tranche (15 000 à 10%) ? 1500
    2. Quel est l'impôt sur la deuxième tranche (30 000 à 20%) ? 6000
    3. Quel est l'impôt sur la troisième tranche (15 000 à 30%) ? 4500
    4. Quel est l'impôt total ? 12000
    5. Quel est le taux effectif (impôt total divisé par revenu, en %) ? 20
  11. 11.
    John gagne 50 000 euros. Avec les tranches 0-10 000 à 10%, 10 001-30 000 à 15%, 30 001-50 000 à 25%, quel est son salaire net après impôts ?

    Réponse: 41000

    Impôt : euros. Net : euros.

  12. 12.
    Qu'est-ce que le taux effectif d'imposition ?
    1. a)Impôt total divisé par revenu total
    2. b)Le taux de la tranche la plus élevée
    3. c)La différence entre les tranches
    4. d)L'impôt sur ton premier euro

    Réponse: Impôt total divisé par revenu total

    Le taux effectif est ton impôt total divisé par ton revenu total. Il représente ton taux d'imposition moyen sur toutes les tranches, qui est toujours inférieur à ton taux marginal.

  13. 13.
    Lisa gagne 45 000 euros. Elle peut contribuer jusqu'à 5 000 euros à un compte retraite à imposition différée. Avec les tranches 0-11 000 à 10%, 11 001-44 000 à 12%, 44 001-100 000 à 22%, combien d'impôt économiserait-elle en contribuant 3 000 euros ?

    Réponse: 460

    1. Combien du revenu de Lisa est dans la tranche à 22% ? 1000
    2. La contribution de 3 000 euros réduit le revenu. Combien vient de la tranche à 22% ? 1000
    3. Combien vient de la tranche à 12% ? 2000
    4. Impôt économisé sur la partie à 22% ? 220
    5. Impôt économisé sur la partie à 12% ? 240
    6. Impôt total économisé ? 460
  14. 14.
    James gagne 29 000 euros et son taux marginal est de 15%. Son ami lui propose un travail d'appoint qui paie 3 000 euros. Quel sera son salaire net de ce travail après impôts ?

    Réponse: 2550

    Le revenu du travail d'appoint (3 000 euros) est imposé au taux marginal de James de 15%. Impôt = euros. Net = euros.

  15. 15.
    Emma gagne 44 500 euros. Le seuil de la tranche est à 45 000 euros, où le taux passe de 12% à 22%. Si Emma gagne 1 000 euros de plus, combien de ces 1 000 euros sont imposés à 22% ?
    1. a)0 euros
    2. b)Les 1 000 entiers à 12%
    3. c)1 000 euros
    4. d)500 euros

    Réponse: 500 euros

    Emma est à 500 euros sous le seuil de 45 000. De son augmentation de 1 000 euros : 500 euros restent dans la tranche à 12%, 500 euros entrent dans la tranche à 22%. Seuls 500 euros sont imposés au taux supérieur !

  16. 16.
    Si tu paies 4 000 euros d'impôts sur un revenu de 40 000 euros, quel est ton taux effectif ? (Réponse en pourcentage entier)

    Réponse: 10

    Taux effectif = . Cela signifie qu'en moyenne, 10 centimes de chaque euro que tu gagnes vont aux impôts.

  17. 17.
    Compare deux emplois : l'emploi A paie 55 000 euros, l'emploi B paie 65 000 euros. Avec les tranches 0-15 000 à 10%, 15 001-50 000 à 20%, 50 001-100 000 à 30%, combien de salaire net EN PLUS l'emploi B offre-t-il ?

    Réponse: 7000

    1. Quel est l'impôt sur la première tranche (15 000 à 10%) pour les deux emplois ? 1500
    2. Quel est l'impôt sur la deuxième tranche (35 000 à 20%) pour les deux emplois ? 7000
    3. Quel est l'impôt de l'emploi A sur la troisième tranche (5 000 à 30%) ? 1500
    4. Quel est l'impôt de l'emploi B sur la troisième tranche (15 000 à 30%) ? 4500
    5. Quel est l'impôt total de l'emploi A ? 10000
    6. Quel est l'impôt total de l'emploi B ? 13000
    7. Net A (55 000 - 10 000) ? 45000
    8. Net B (65 000 - 13 000) ? 52000
    9. Combien de plus l'emploi B offre-t-il ? 7000
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